În ultimele săptămâni, mai mulți operatori din HoReCa au primit notificări de la ANAF referitoare la diferențe constatate în decontul precompletat de TVA (RO e-TVA). Aceste diferențe apar deoarece ANAF preia informațiile din mai multe surse de date și în anumite cazuri unele valori sunt luate de două ori.

Cum calculează ANAF datele din RO e-TVA?

ANAF își bazează decontul precompletat pe trei surse:

1. RO e-Case de marcat electronice: pentru totalul bonurilor fiscale emise.
2. RO e-Factura: pentru facturile electronice luate în calcul doar pentru persoanele juridice cu cod factură diferit de 751.
3. Declarația 394: pentru toate livrările către persoane fizice din România, dar și livrările către parteneri din UE și non-UE, tip 3 si 4 din D394.

Unde apare problema?

În acest moment, facturile cu cod 751 emise către persoane fizice și parteneri UE/non-UE sunt luate o dată în calcul prin RO e-Case (bonul fiscal) și a doua oară prin Declarația 394. Astfel, aceleași valori ajung să fie contorizate dublu în decontul precompletat de ANAF, ceea ce generează notificări de diferență către contribuabili.

Cum îți vine Solon.C în ajutor?

Pentru ca tu să poți verifica ușor dacă notificarea ANAF este justificată am adăugat în Solon.C două opțiuni noi de export în Declarația 394:

• Export XLS ROETVA 394: arată exact suma pe care ANAF o ia din sursa 394 în RO e-TVA.
• Detaliere notificare RO e-TVA: listă cu facturile către persoane fizice și parteneri UE/non-UE, grupate pe cote de TVA, care ar trebui să corespundă cu diferența din notificare.

Astfel, poți verifica rapid dacă este o dublare de înregistrare și poți explica clar situația către ANAF.

Ce trebuie să faci dacă primești notificare?

În trecut, identificarea acestor diferențe însemna ore întregi de căutări prin mai multe surse de date și verificări manuale. Acum, cu noile rapoarte din Solon.C, poți vedea în câteva secunde exact cum a calculat ANAF suma din RO e-TVA și ai baza documentată pentru un răspuns corect. Iată pașii recomandați:

1. Generează exportul „XLS ROETVA 394” pentru a vedea suma preluată de ANAF din sursa 394.
2. Generează „Detaliere notificare RO e-TVA” pentru a identifica facturile și cotele de TVA care formează diferența.
3. Compară rapoartele cu notificarea ANAF verificând dacă există facturi cu cod 751 raportate de două ori.
4. Pregătește răspunsul: anexează aceste rapoarte și explică în scris situația, subliniind dublarea identificată.
5. Trimite răspunsul în termen pentru a evita penalități și pentru a clarifica rapid situația fiscală.

În concluzie, problema notificărilor de la ANAF nu înseamnă neapărat că ai greșit în evidența fiscală, ci că există diferențe de preluare a datelor în sistemul RO e-TVA. Cu noile funcții din Solon.C, poți verifica și documenta aceste diferențe în câteva minute, protejându-ți afacerea.